如何从国外进口商品：流程指南和注意事项
对于国内企业来说，从国外采购商品并在国内销售，不仅可以满足国内消费者对高品质、多样化商品的需求，还能够借助独特的产品打造竞争优势。例如，一些在海外已经成熟或有名气的产品，如美妆、食品和医药保健品等，通过进口进入国内市场后，往往能够迅速获得关注，帮助企业更轻松地拓展业务。
不过，与个人“海淘”或代购不同，企业从国外进口商品需要遵循既定的清关流程。
接下来，本文将探讨企业如何从国外进口商品，包括方式、流程和注意事项，帮助国内有意进口商品的企业，尤其是电商企业，梳理一份全面的进口业务指南，避开常见的错误。
Table of contents
从国外进口商品的主要方式
一般而言， 从国外进口商品主要有以下三种方式：
- 一般贸易进口：企业通过正常贸易方式进口商品，完成报关、检验和缴税等流程后，即可进入国内市场自由流通和销售。这是传统的“先进口、后销售”贸易模式，在中国海关申报时的业务代码为0110。
- 跨境电商保税进口：企业通常会将商品提前批量运入国内的跨境电商保税仓，待消费者在电商平台下单后再完成清关并配送。这种模式的特点是“先备货入仓、后按订单清关”，享受税收优惠（关税暂为零，且增值税和消费税打七折），在中国海关申报时的业务代码为1210。
- 跨境电商直购进口：个人消费者直接在跨境电商平台上下单，商品通过DHL、UPS等国际快递从海外仓或海外商家直接寄送到个人手中，在中国海关申报时的业务代码为9610，通常由物流承运商统一申报。
“跨境电商直购进口”主要适用于个人，不适用于企业，消费者购买商品出于自用的目的，不能进行销售。对于国内的企业而言， 主要通过”一般贸易”和“跨境电商保税”的方式从国外进口商品。
📌小贴士：保税仓是指经海关批准设立的、在海关特殊监管区域内的仓库，境外货物存入时暂不缴纳关税及进口环节税，待货物实际销售给国内消费者时才完成清关并缴税，为企业提供了“整批进、分批出、卖完再交税”的便利。
企业如何通过一般贸易从国外进口商品？
一般贸易模式下，企业从国外进口商品主要遵循以下步骤：
前期准备
企业进行市场调研并筛选产品，选择海外供应商并与之签订采购合同，明确商品信息、价格、交货方式等条款。同时，企业需确保自身具备进出口资质，包括海关备案、外汇收支名录登记、出口退（免）税备案和电子口案入网（电子口岸IC卡）。
此外，企业还需确认商品的合规性，确保产品符合准入要求。如果进口的是食品、酒类和保健品等特殊品类，还需提前办理相应的许可证、完成特定的备案程序或产品处理（如贴中文标签）。
具体的问题，可以致电全国海关统一服务热线（12360），或在海关网站的“互动交流”板块留言咨询。
✨资源：
国际运输
境外供应商准备商业发票、装箱单、原产地证等单证，按照合同规定的方式，将产品运往指定的目的地。
承运商会在起运后向供应商签发物权凭证——提单（Bill of Lading，简称B/L）。供应商再依据结算方式（如收到货款后）将提单正本邮寄给国内的进口企业，或办理电放提单（简称“电放”），指示船公司在目的港凭收货人身份证明直接放货，无需等待正本提单。
📚了解更多：跨境电商企业如何做好物流管理：新手入门指南
到港换单
货物抵达目的港后，承运商会向收货人发送到货通知（Arrival Notice）。企业需要携带提单（B/L）或其电子放货信息，前往承运商或其代理机构办理换单手续，以换取提货单（Delivery Order，简称D/O）。
提货单是后续办理报关和提货的重要凭证。完成换单后，货物通常会被安排进入港口码头堆场或海关监管仓库，等待办理报关和清关手续。
报关报检
企业可以自行报关，也可以委托专业报关行办理。报关时，需要通过“中国国际贸易单一窗口”（简称“单一窗口”）向海关提交相关申报资料，即在系统中填制电子报关单，并上传发票、装箱单、合同、提货单、原产地证等证明文件。
如果商品属于法定检验检疫商品（如食品、化妆品、医疗器械等），还需同时向海关申报检验检疫，等待相关部门审核或抽样检测。
缴纳税费
海关在审核申报信息后，会根据商品的HS编码、价格及适用税率计算应缴税费，并出具税单。企业需在规定时间内缴纳关税和进口环节增值税，部分商品还可能涉及消费税（如酒、高档化妆品、珠宝首饰等）。
企业或其委托的代理通过“单一窗口”完成税费缴纳后，缴税信息会自动同步至海关通关系统，报关单状态随之更新，并进入下一步通关流程。
✨资源：进出口商品税率查询
海关查验与放行
海关会根据风险评估系统决定是否对货物进行查验（布控）。若被抽中查验，海关工作人员会在监管场地对货物进行检查，核对商品名称、数量、规格、品牌等信息是否与申报内容一致，同时会检查外包装是否合规（如是否有符合要求的中文标签）。对于特定商品，关员可能还会进行取样送检，这个过程可能需要几天时间。
如果查验结果正常且海关已确认税费缴清，海关系统会下达最终放行指令。此时，企业或其代理即可凭加盖海关放行章的提货单及放行信息，到码头或机场办理提货手续，将货物运离海关监管区。
提货
办妥所有清关手续后，企业或其代理可以前往港区提取货物，并安排国内运输，将商品运送至企业仓库或配送中心。
完成提货后，企业还需妥善保存相关进口单证，以备海关或税务部门后续核查。
企业如何通过跨境电商保税模式从国外进口商品？
与一般贸易“先进口、再销售”的模式不同，跨境电商保税进口模式采用“先备货入仓、后按订单清关”的模式，主要适用于在国内跨境电商平台（如天猫国际和京东全球购）上销售进口商品的企业，其存储商品的地点为国内的保税仓。
这类企业从国外进口商品时可以参考以下流程：
前期准备
企业选择海外供应商、签订采购合同和确认商品合规性等，做法与一般贸易模式类似。在该模式下，企业需要确保商品在《跨境电子商务零售进口商品清单》范围内。
此外，企业还需：
- 进出口资质：海关备案、外汇收支名录登记、出口退（免）税备案和电子口案入网，与一般贸易类似。在海关备案时，还需完成商品备案（商品信息申报），遵循“一款商品，一次备案”原则。
- 开设海关电子账册：企业需在海关特殊监管区域内租赁仓库，并开设网购保税进口专用电子账册，用于记录商品的进、出、存情况，海关通过账册对货物实施动态监管。
- 税款担保：企业需向海关提交足额的税款担保（通常为银行保函或保证金），用于担保在商品销售时可能产生的进口税费。
- 系统数据对接：企业需将自身的ERP系统与海关系统对接，申请报文传输编号（DXPID）——标识跨境电商企业向海关传输报文身份的号码，实现订单、支付单、物流单（简称“三单”）等数据的自动传输与比对。
实际操作中，对于入驻天猫国际等跨境电商平台的企业，开设海关电子账册、税款担保和系统数据对接的工作通常由平台引导完成。
国际运输
该步骤与一般贸易的方式类似，将境外供应商备好的产品运输至国内保税仓库所在地。
保税备货
产品运抵国内的跨境电商保税仓后，企业向海关申报进境备案清单，完成商品入区手续，这一过程通常被称为“一线入区”。在此过程中，海关可能对货物进行抽查或送检，重点核对货物的品名、数量及包装（如中文标签预贴情况）。
海关审核通过后，商品即可进入保税仓储存，暂不缴纳关税和增值税等进口税费。
企业需要确保商品信息已完成备案，并通过电子账册对库存进行管理，保证账册数据与实际库存一致。
三单比对
当国内消费者在跨境电商平台下单并完成支付后，电商平台、支付机构和物流企业会分别向海关系统传输订单信息、支付信息和物流信息。
海关系统会自动对这“三单”进行比对，确认交易的真实性和一致性。如果信息不一致，如订单金额与支付金额不匹配或实名信息错误，可能导致通关受阻或需要重新申报。
清单申报
“三单”比对通过后，企业需在系统（“单一窗口”）中向海关申报《跨境电商零售进口商品申报清单》，实质是简化版的报关单，包含商品名称、数量、价格、消费者信息等数据，申报信息需与“三单”完全一致。海关会根据申报信息计算应缴税费，并进行风险审核。
海关放行
海关审核通过并确认税费后（海关放行时从税款担保额度中扣除税款），会下达放行指令，商品即可从保税仓发出，这一过程通常被称为“二线出区”。此时，商品正式完成了进口手续。此时，海关电子账册会自动核减该商品库存。
在部分情况下，海关可能会对商品进行抽查或审核相关信息，因此企业需要确保申报信息真实、准确。
国内配送
获得放行指令后，商品会从保税仓库打包发出，并通过国内快递配送至消费者手中。由于商品已提前存放在国内保税仓，通常可以在较短时间内完成配送。
企业从国外进口商品时需要注意什么？
在实际的进口清关操作中，企业需要特别注意以下几个方面，否则可能导致货物延误、产生额外费用，甚至被海关处罚、扣货、退运或销毁。
提前确认进口要求
部分商品在进口前需要特定资质，如食品进口备案、医疗器械注册、特定产品进口许可证。如果未提前办理，货物到港后可能无法清关。
对于跨境电商保税进口模式，进口商品必须在《跨境电子商务零售进口商品清单》范围内，否则无法通过跨境电商模式销售，无法享受“关税暂降为0%，消费税和增值税打七折”的税收优惠。
正确申报商品HS编码
HS编码决定了商品的关税税率、监管条件和检验要求。如果归类错误，可能会导致税费计算错误，海关会要求补税或退单重报。情节严重时可能被认定为申报不实，面临罚款。
如果对商品的分类不确定，可以咨询报关行或海关。慎重起见，可以在进口货物之前通过“单一窗口”向海关申请归类预裁定申请。
避免低申报
海关会对申报价格进行审核。如果申报价格明显低于市场价格，海关可能会：
- 要求企业提供补充资料（合同、付款凭证等）
- 重新核定产品价格
海关复核的过程会延长货物的通关时间，打乱原有的运营计划。因此，企业应确保申报价格与实际交易价格一致。
确保单证信息一致
报关单上的信息必须与发票、装箱单、提单等单证完全一致。常见问题包括：
- 商品名称不一致
- 数量或重量不一致
- 收发货人信息错误
一旦出现不一致，海关可能要求修改单证或退单重报，从而影响清关效率。因此，企业可选择与专业的报关行合作，在申报前预审单证，排查风险，避免因单证问题引发查验。
对于跨境电商保税进口模式，必须确保商品备案信息、订单、支付信息一致，否则“三单比对”无法通过，产品就无法正常销售。
确保中文标签合规
对于食品、保健品、化妆品等商品，海关对中文标签有严格要求。如果标签不符合规定，可能会被要求整改或重新贴标，延误清关，情况严重时可能被退运或销毁。
因此，很多企业会在货物进口前就提前准备合规标签。保税仓商品可以在仓内贴中文标签，，但无论何时贴标，最终销售给消费者时仍需符合中国的标签要求。
✨资源：
避免产生额外的费用
如果货物被海关抽中查验，企业可能需要承担：
- 开箱费
- 查验操作费
- 堆存费
- 港口滞期费
尤其是在港口繁忙时，查验可能导致额外物流成本增加。因此，企业应规范申报，确保单证与实际货物相符，并贴好规范标签。
值得注意的是，一般贸易货物到港后，若清关或提货延误，港口和承运商可能每天收取滞箱费和堆存费。因此，企业应提前备齐报关资料，尽可能缩短清关时间，避免额外成本。
如何从国外进口商品——常见问题
怎么进口国外产品？
对于采用一般贸易（0110）进口商品的企业而言，可以参考以下步骤进口商品：
- 前期准备
- 国际运输
- 到港换单
- 报关报检
- 缴纳税费
- 海关查验与放行
- 提货
跨境电商企业如何从国外进口商品？
跨境电商企业通常会采用“保税仓”的模式从国外进口商品，可以参考以下步骤：
- 前期准备
- 国际运输
- 保税备货
- 三单比对
- 清单申报
- 海关放行
- 国内配送
企业从国外进口商品需要哪些资质？
从国外进口商品需要缴哪些税？
- 进口关税：根据商品的HS编码和原产国确定的税率计算。
- 进口环节增值税：除关税外，绝大多数进口商品还需缴纳增值税。
- 进口消费税：仅针对特定的消费品征收，如酒、高档化妆品、珠宝首饰等。
撰写：Olivia Huang