2025年你需要的25个美国小企业税务减免技巧

经营一家在线商店？你日常的商业开支，从邮局的往返到家庭办公室的电费，都有望在这个报税季中减少你的税单。关键在于在你的小企业会计中正确记录这些开支。

全面归集并申报全部合规商业支出，可显著压缩应纳税额。大量企业因不熟悉可扣项目或申报流程，错失减税空间。本指南系统梳理易被忽视的税务减免与小型企业减免政策，并示范如何将其转化为再投资资金，反哺业务发展。

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什么是税务减免？

税务减免降低你的应税收入，从而减少你年末所需支付的税款。你可以选择两种类型的减免：标准减免和逐项减免。

税务减免对你的企业为何重要

税务减免帮助你的企业保留更多收入，通过降低你的税单。当你支付更少的税款时，你就有更多资金用于发展业务。

如何申报小企业税务减免

你在报税时有两种主要选择来申报减免：

• 自己填写并提交税务局表格
• 使用像Intuit的TurboTax这样的税务软件，它会指导你了解可用的减免

25个小企业税务减免项

1. 包装和运输
2. 家庭办公室和工作空间
3. 公用事业费用
4. 改善和维修
5. 共享办公空间
6. 商业利息和银行费用
7. 商业保险
8. 健康保险
9. 退休计划
10. 专业服务
11. 法律费用
12. 坏账
13. 独立承包商
14. 员工
15. 广告费用
16. 营销工具和服务
17. 网站费用，如Shopify
18. 域名和网络托管
19. 在线服务
20. 课程和教育
21. 行业杂志
22. 商务旅行和车辆费用
23. 合格商业收入（QBI）减免
24. 创业费用
25. 申请税收抵免

1. 包装和运输

将产品送到客户手中的每一个环节都可能是税务可减免的，包括：

• 运输和邮寄费用
• 包装材料（盒子、胶带、标签）
• 打包用品（纸张、气泡膜）
• 打印用品（墨水、运输标签）
• 运输软件订阅

“运输不只是货值那么简单，打包耗材、快递费用都要算进去，月底翻信用卡账单，常常吓一跳。” Maison Miru创始人奥久保翠莎（Trisha Okubo）说。

只要这些开销在本行业司空见惯，且对经营不可或缺，税务局就认作“正常且必要”，可以全额税前减免。

2. 家庭办公室和工作空间

在家工作？你可能有资格申请家庭办公室税收减免。以下是你需要了解的内容：

要求：

• 你应将该空间专门用于商业。如果你偶尔在厨房桌子上处理文书工作，那么厨房不符合家庭办公室的资格。
• 你将其作为主要营业地点。你可能需要通过一致的打印日程来证明这一点。你在那里的工作时间占大多数。
• 你没有其他常规工作空间。这意味着你没有外部办公室或共享办公空间来经营你的业务。

在计算家庭办公室减免时，你可以选择两种不同的方法：

简化方法允许你减免每平方英尺5美元的家庭用于商业的面积，最多可达300平方英尺。

常规方法要求计算你家庭中用于商业的百分比，然后将该百分比应用于家庭费用。这包括抵押贷款利息、财产税和公用事业费用等成本。

选择对你情况更有利的减免方法。大多数税务软件会为你计算这一点，但你可以在1040表格的C附表上报告简化减免，或者使用8829表格进行常规方法。

⚠️ 保持良好的记录：税务局会仔细审查家庭办公室减免。拍摄你的工作空间照片，并保持使用时间表。每年将这些文件与税务记录一起归档。

3. 公用事业费用

如果你有资格申请家庭办公室减免，你可以减免一部分家庭公用事业费用——例如供暖、水和电。

4. 改善和维修

家庭办公室的维护分为两类。维修，例如修理破损的窗户，可以在当年全额减免。改善必须在最长27.5年内折旧，包括改善、适应或恢复——例如安装更大的窗户。

在进行更改之前，请咨询你的会计师以确保正确分类。

5. 共享办公空间

租用共享办公空间？你可能能够减免你的会员费用，以及你所分担的公用事业费用和办公用品费用。请与你的注册会计师确认你情况的具体减免。

6. 商业利息和银行费用

你在商业信用卡和小企业贷款上支付的利息通常是税务可减免的。你还可以减免维护或使用商业支票账户所收取的费用。

7. 商业保险

无论你是S公司、自雇还是有限责任公司，电商企业的商业保险保费都是税务可减免的。常见的可减免商业保险类型包括：

• 数据泄露保险
• 商业财产保险
• 专业责任保险
• 一般责任保险
• 工人赔偿保险

如果这些保单在你的业务中是常见且必要的，你可以全额减免保费。

8. 健康保险

自雇商家可能有资格申请健康保险保费减免。2010年的小企业就业法案允许你将100%的健康保险费用作为应税收入的调整进行减免。这适用于你自己、配偶和受抚养人，以及年末27岁以下的子女。请在1040表格的第29行申请此减免，作为一种上方减免。请注意，若你或配偶的雇主提供健康保险，则无法申请税收抵免。请咨询你的税务专业人士以获取详细信息。

9. 退休计划

自雇商家可以通过退休储蓄贡献抵免作为应税收入的调整来减免退休计划的贡献。常见的退休计划包括：

• 简化员工养老金（SEP）IRA：由雇主（包括自雇人士）设立的退休储蓄计划。
• 员工储蓄激励匹配计划（SIMPLE）：适用于员工少于100人的小企业的退休计划。SIMPLE IRA的运作方式类似于传统IRA，但贡献限额低于401(k)。
• 合格计划（确定供款或确定福利）：包括由雇主全额供款的确定福利计划（养老金）和你自己供款的确定供款计划（如401(k)）。

10. 专业服务

咨询小企业财务专业人士的费用是可减免的。这包括支付给商业律师、注册会计师、簿记员、在线簿记服务和税务顾问的费用。

11. 法律费用

你可以减免与商业相关的法律费用，例如准备合同、申请商标和版权、谈判租约或在法庭上为你的企业辩护。

12. 坏账

坏账——客户或客户欠你的钱但无法收回——在一年后可能是可减免的。这包括对供应商和客户的贷款、商业贷款担保以及对客户的信用销售。

13. 独立承包商

为你的业务雇佣的自由职业者或独立承包商提供的服务（如产品摄影师）是税务可减免的。在工作开始之前，务必收集1099表格，并妥善归档给承包商和税务局。

⚠️ 保持合规：税务局会关注那些试图通过将员工归类为承包商来逃避雇佣税的雇主。

14. 员工

你的企业可以减免合理和必要的与员工相关的费用，包括：

• 员工薪资
• 假期工资和病假
• 健康储蓄账户（HSA）雇主贡献
• 员工援助计划
• 人寿保险
• 教育费用
• 餐饮和住宿费用

如何申报这些减免取决于你的商业结构：

• 独资企业和单一成员有限责任公司：使用C附表的费用部分
• 合伙企业和多成员有限责任公司：使用1065表格的减免部分
• 公司：使用1120表格或1120-S表格（适用于S公司）的减免部分

15. 广告费用

通过减免广告费用来发展你的业务并减少税负。这包括在Instagram、地方报纸上的广告，以及你为撰写和设计支付的费用。如果你雇佣营销专业人士制作广告，像对待任何1099工作者一样减免他们的工资。

16. 营销工具和服务

像Klaviyo或AdEspresso这样的电子邮件和社交媒体管理工具被视为普通和必要的营销费用。你可以减免这些订阅费用。

“我们把最划算的可减免费用投进了付费营销——用来获客并填满销售漏斗。”The Loop Loft创始人瑞安·格鲁斯（Ryan Gruss）说。

17. 网站费用，如Shopify

Shopify为运营你的在线商店提供了必要的工具。这些费用被视为电商企业的普通和必要商业费用。

18. 域名和网络托管

你的在线存在对电商至关重要。你可以减免域名、电商网站托管、网页设计模板、库存图片和Shopify主题升级的费用。

19. 在线服务

减免你用来与客户联系的服务费用，包括：

• 电子邮件营销平台用于发送新闻通讯
• 社交媒体调度工具，如Hootsuite
• SEO工具，如SEMRush

20. 课程和教育

提升你商业技能的教育费用是税务可减免的。这包括认证课程和实用培训——例如帮助你拍摄更好产品照片的摄影课程。前往与商业运营相关课程的交通费用也符合旅行费用的资格。

“我一直在列支教育支出。对我影响至深的是日本的‘改善’（kaizen）理念——把持续学习和不断试错当作日常。”Maison Miru创始人奥久保翠莎（Trisha Okubo）说。

21. 行业杂志

行业特定的行业杂志订阅是税务可减免的。请注意，普通商业杂志不符合资格——内容必须直接与您的行业相关。

22. 商务旅行和车辆费用

使用你的车辆进行商务活动，如包裹递送或客户会议？你可以通过以下两种方式申报这些费用：

• 标准里程费率：每英里67美分（2024年）（使用像MileIQ这样的应用程序进行跟踪）。
• 实际费用：燃料、维护和维修的总费用。

如果你将车辆同时用于商业和个人用途，请计算用于商业的百分比。你还可以减免其他商务旅行费用，如停车费、出租车费和会议门票。

23. 合格商业收入（QBI）减免

QBI减免允许合格企业根据应税收入减免其合格商业收入的最高20%。请咨询你的注册会计师以了解你是否符合资格。

24. 创业费用

在第一年部分减免为启动你的业务而产生的费用，并将其余部分分摊到未来。这包括商业许可证、注册费用以及通过平台如Etsy或Shopify开设在线商店的费用。

25. 申请税收抵免

税收抵免直接减少你所欠的税款。常见的抵免包括：

• 雇主提供的儿童保育
• 工作机会抵免
• 清洁车辆抵免
• 节能住宅建筑商抵免
• 研究抵免
• FICA小费抵免

其他商业税务

理解可减免的费用

税务局允许减免对你的商业运营来说既“普通又必要”的费用。“普通”意味着在你的行业中常见，而“必要”则意味着对经营你的业务至关重要。

保留所有与业务相关的费用收据，并在报税前咨询你的注册会计师以确认。虽然你可能会被诱惑去创造性地处理减免，但更应该专注于战略性税务规划，以更好地进行现金流管理。税务减免涉及许多灰色地带，因此与税务顾问合作，以确保遵循税务局的规定。

自雇税

自雇人士需支付15.3%的自雇税，涵盖社会保障（12.4%）和医疗保险（2.9%）。其中一半的税款可作为商业费用减免。使用1040表格计算这一点。

免责声明：本文仅供信息参考，并不构成法律或税务建议。请咨询持证注册会计师以解答疑问。