美国IRS税号（TIN）：类型及申请方法

在新冠疫情期间，数以千计的美国企业突然失去了收入来源。然而，对于那些按时提交准确税务申报的企业主来说，政府提供了救助。小企业管理局推出了薪资保护计划（PPP），为陷入困境的企业提供低息贷款和慷慨的贷款减免计划。然而，要享受该计划的福利，企业需要拥有税务识别号码。

实际上，在与美国国税局（IRS）打交道时，任何个人或企业都需要随身携带税务识别号码，无论是社会安全号码（SSN），还是联邦雇主识别号码（EIN）。在与其他企业进行交易时，企业通常也会提供其税务识别号码，例如在开具发票或批发采购商品时，以免除销售税。然而，在美国，并没有一种税务识别号码可以适用于所有情况，因此了解不同类型的税务识别号码及其用途至关重要，以确保你拥有正确的号码。

什么是税务识别号码？

税务识别号码（税务ID）是由政府提供给个人或企业的唯一号码，用于纳税。它帮助政府跟踪谁已缴纳税款，及其欠款金额。大多数国家都有某种形式的纳税人识别号码。在美国，有几种不同类型的税务识别号码。有时，税务识别号码也可用于非税务目的，例如开设银行账户或申请信用。

在申请福利和税收抵免时，税务ID或联邦雇主识别号码（EIN）也至关重要，例如在疫情期间的PPP贷款或社会安全福利。妥善注册你的企业并提交税务申报，可以帮助保护你的企业，使其在困难时期有资格获得政府援助。

税务识别号码的类型

1. 社会安全号码
2. 个人纳税人识别号码
3. 联邦雇主税务识别号码（EIN或EITN）
4. 收养税务识别号码（ATIN）
5. 报税人识别号码（PTIN）

你需要的税务识别号码的类型取决于许多的变量。不同类型的企业、个人和税务专业人士，都需要不同的税务识别号码。

1. 社会安全号码

大多数永久居民和所有美国公民都会获得一个社会安全号码（SSN）——这是一个九位数字，用于跟踪个人的社会安全账户。这个号码最初的目的是让个人了解他们为社会安全计划支付了多少款项，该计划提供残疾、退休和遗属福利。此后，该号码也演变为个人纳税人识别号码。

雇主和国税局使用该号码来识别美国的个人工人，并跟踪每个人是否已支付其应缴税款。社会安全号码在申请政府福利时也是必需的，例如失业保险金。

2. 个人纳税人识别号码（ITIN）

对于不符合社会安全资格的个人，国税局会发放个人纳税人识别号码。这个号码通常分配给不具备永久美国居民身份的移民。那些不符合社会安全号码资格的永久居民也可以获得ITIN。该号码由九位数字组成，并且总是以数字9开头。

3. 联邦雇主税务识别号码（EIN或EITN）

国税局为企业提供独特的九位数字，用于税务识别。EIN也用于在申请信用或开设银行账户时识别企业。任何类型的企业都可以申请联邦雇主税务识别号码，从个体经营者到公司。

4. 收养税务识别号码（ATIN）

收养税务识别号码是一个临时号码，以供新收养孩子的父母在报税时使用。在为子女发放社会安全号码之前，父母必须报税，届时通常会用到该号码。

5. 报税人识别号码（PTIN）

当报税人获得付款，以帮助企业或个人提交联邦所得税申报时，该人员也必须拥有一个独特的税务识别号码。要获得PTIN，报税人必须向国税局支付30.75美元（约210元人民币）的费用，并花费大约15分钟填写一份在线表格。

你需要税务识别号码吗？

任何类型的企业都需要税务识别号码，但国税局列出了一些例外。如果一家企业没有员工，不以公司或合伙企业的形式运营，不支付消费税，并符合国税局网站上列出的其他几个要求，则它可能不需要税务识别号码。这通常仅限于收入很少或没有收入的免税个体经营者。

然而，即使你的企业在法律上没有义务拥有税务识别号码，在开设银行账户时，税务ID仍然是必要的。没有税务识别号码，也可能阻止你领取政府机构发放的福利。

如何获得联邦雇主税务识别号码

企业可以通过国税局网站、传真、邮寄或电话，在线申请联邦雇主税务识别号码。如果通过传真、邮寄或电话申请，申请人必须填写IRS表格SS-4，该表格只有一页，会询问有关企业结构、员工和人口统计的信息。

如果在线申请，申请人将提交相同的信息，并立即获得EIN。

如果通过传真申请，EIN将在大约一周内送达。如果通过邮寄申请，则需要四到五周的时间。如果通过电话申请，国税局没有提供有关获得EIN所需时间的信息。